퇴사 전 필독! IRP 계좌 개설부터 퇴직소득세 감면받는 법

 

💰 내 퇴직금, 얼마나 받을 수 있고 어떻게 현금화할까? 퇴직금과 퇴직연금(DB/DC)의 차이점부터 IRP 계좌 수령 후 해지 절차, 그리고 세금 아끼는 꿀팁까지! 퇴사 전 반드시 알아야 할 퇴직금의 모든 것을 정리해 드립니다.

"퇴사하면 내 통장에 바로 꽂히는 거 아니었어?" 막상 퇴사를 앞두고 인사팀에서 'IRP 계좌 사본'을 가져오라고 하면 당황하시는 분들이 많습니다. 예전에는 월급 통장으로 바로 받았지만, 이제는 법이 바뀌어 절차가 조금 복잡해졌거든요.

퇴직금은 제2의 인생을 위한 소중한 종잣돈입니다. DB형과 DC형 중 내 건 무엇인지, IRP로 받은 뒤 어떻게 해야 세금을 덜 내고 현금으로 찾을 수 있는지 꼼꼼하게 따져봐야 합니다. 오늘 이 글 하나로 퇴직금 정산을 완벽하게 마스터해 보세요!

 

1. 퇴직금 vs 퇴직연금 (DB/DC), 뭐가 달라요? 🤔

먼저 내 퇴직금이 어디에 어떻게 쌓이고 있는지부터 확인해야 합니다. 크게 세 가지 유형으로 나뉩니다.

구분	특징 및 장점	누구에게 유리할까?
일반 퇴직금	회사가 돈을 갖고 있다가 퇴직 시 지급 (회사가 망하면 못 받을 위험 있음)	소규모 사업장
DB형 (확정급여)	퇴직 직전 3개월 평균 임금 × 근속연수 (기존 퇴직금 계산법과 동일)	승진 기회가 많고 연봉 상승률이 높은 직장인
DC형 (확정기여)	매년 연봉의 1/12을 내 계좌에 적립 내가 직접 굴려서 수익을 냄	연봉 상승률이 낮거나 투자에 자신 있는 분

💡 내 예상 퇴직금은?
네이버에 '퇴직금 계산기'를 검색하거나 고용노동부 사이트에서 미리 계산해 볼 수 있습니다. (퇴직 전 3개월 임금이 가장 중요하니, 막판 야근/특근 수당 관리도 전략입니다!)

 

2. IRP 계좌, 왜 꼭 만들어야 하나요? 🏦

2022년 4월부터 법이 바뀌어, 만 55세 미만 퇴직자는 원칙적으로 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받아야 합니다. (단, 퇴직금이 300만 원 이하인 경우는 예외)

이는 퇴직금을 넙죽 받아서 다 써버리지 말고, 노후 자금으로 아껴 쓰라는 국가의 뜻인데요. IRP로 받으면 당장 퇴직소득세(세금)를 떼지 않고 세전 금액 그대로 입금해 준다는 큰 장점이 있습니다. (세금 납부를 미래로 미루는 '과세 이연' 효과)

📝 퇴직금 수령 프로세스

1. IRP 개설: 주거래 은행이나 증권사 앱에서 비대면으로 IRP 계좌 개설 (수수료 혜택 비교 필수!)
2. 서류 제출: 통장 사본을 회사 경리/인사팀에 제출
3. 입금 확인: 퇴사 후 14일 이내에 퇴직금(세전 금액)이 IRP 계좌로 입금됨
4. 선택의 시간: 계속 굴릴 것인가(운용), 깨서 쓸 것인가(해지) 결정

 

3. 현금화(해지) 방법 및 세금 계산 🧮

급전이 필요해서 현금으로 찾고 싶다면? IRP 계좌를 '해지'하면 됩니다. 이때 미뤄뒀던 퇴직소득세가 차감되고 나머지 금액이 입금됩니다.

🔢 해지 시 실수령액 계산기 (예시)

상황: 퇴직금 5,000만 원, 퇴직소득세율 5% 가정

1) IRP 입금액: 5,000만 원 (세전 전액 입금)

2) 해지 신청 시: 세금 250만 원 차감 (5,000만 원 × 5%)

3) 최종 입금액: 4,750만 원

* 만약 세액공제 받으려고 본인이 추가 납입한 금액이 있다면, 그 부분에 대해서는 16.5%의 기타소득세가 부과되니 주의하세요!

⚠️ 부분 인출은 안 되나요?
원칙적으로 IRP는 전액 해지만 가능합니다. (법적 사유 외 부분 인출 불가). 따라서 퇴직금 외에 여유 자금까지 한 계좌에 다 넣지 마시고, 퇴직금 수령용 IRP 계좌를 따로 만드는 것이 현명합니다.

 

4. 세금을 30% 깎아주는 마법 (연금 수령) 👩‍💼👨‍💻

당장 급한 돈이 아니라면 해지하지 말고 만 55세까지 기다렸다가 '연금'으로 받는 것이 세금 측면에서 압도적으로 유리합니다.

📌 연금 수령 시 세금 혜택
1. 퇴직소득세 30% 감면: 일시금으로 받을 때 낼 세금의 70%만 내면 됩니다.
2. 장기 수령 혜택: 연금 수령 기간이 10년을 넘어가면 세금을 40%까지 감면해 줍니다.
3. 과세 이연: 세금 낼 돈으로 투자를 계속해서 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

 

💼

퇴직금 수령 핵심 요약

✨ 원칙: 만 55세 미만은 IRP 계좌 의무 수령.

📊 현금화: 은행 앱에서 IRP 해지 신청 → 세금 떼고 입금.

🧮 절세 팁:

연금으로 수령 시 퇴직소득세 30~40% 감면

👩‍💻 주의: 퇴직금용 IRP 계좌는 별도로 개설할 것! (전액 해지 방지)

소중한 퇴직금, 세금 혜택까지 꼼꼼히 챙겨가세요!

자주 묻는 질문 ❓

Q: IRP 해지하면 불이익이 있나요?

A: 퇴직금 원금에 대해서는 원래 냈어야 할 '퇴직소득세'만 내면 되므로 불이익은 없습니다. 다만, 세액공제를 받기 위해 본인이 추가로 납입한 금액이나 운용 수익에 대해서는 16.5%의 높은 기타소득세를 물어야 하니 주의하세요.

Q: 퇴직금은 언제 들어오나요?

A: 근로자퇴직급여 보장법에 따라 퇴직일로부터 14일 이내에 지급하는 것이 원칙입니다. 회사 사정으로 늦어질 경우 당사자 합의가 필요하며, 지연 시 연 20%의 지연 이자가 발생합니다.

Q: 알바도 퇴직금을 받을 수 있나요?

A: 네! 주 15시간 이상, 1년 이상 계속 근로했다면 아르바이트생도 정규직과 똑같이 퇴직금을 받을 권리가 있습니다. 4대 보험 가입 여부와 상관없이 받을 수 있습니다.

마무리: 퇴직금, 깐깐하게 챙기세요! 📝

퇴직금은 그동안 고생한 나에게 주는 마지막 월급이자, 새로운 시작을 위한 소중한 자산입니다. 귀찮다고 대충 처리하지 마시고, IRP 계좌 활용법과 세금 혜택을 꼼꼼히 따져서 단돈 1만 원이라도 더 챙기시길 바랍니다.

여러분의 새로운 출발을 진심으로 응원합니다!