2026년 연말정산: 주택담보대출 이자, 최대 2400만 원 공제받는 법
"영끌 이자, 세금으로 돌려받자!" 2026년 연말정산(2025년 귀속)의 핵심, 주택담보대출 이자 소득공제! 기준시가 6억 원 이하 주택이라면 최대 2,400만 원까지 소득공제가 가능합니다. 내 대출 조건에 따른 공제 한도와 필수 체크리스트를 확인하세요. 🏠💸
내 집 마련의 기쁨도 잠시, 매달 통장에서 빠져나가는 어마어마한 대출 이자 때문에 한숨 쉬는 분들 많으시죠? 😩
하지만 이 이자가 연말정산 때는 든든한 효자가 됩니다. '장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제'는 공제 단위가 천만 원 단위라, 잘만 챙기면 결정세액을 확 줄일 수 있습니다. 2026년 1월에 웃기 위해 꼭 알아야 할 조건을 정리했습니다. 👇
1. 누가 받을 수 있나요? (필수 조건) ✅
이 공제는 '서민의 주거 안정'을 위한 것이라 조건이 꽤 까다롭습니다. 2025년 12월 31일 기준으로 아래 내용을 확인하세요.
- ① 1주택자: 12월 31일 현재 세대 구성원 전체를 통틀어 1채만 보유해야 합니다. (무주택 세대주도 가능)
- ② 거주 요건: 해당 주택에 실거주해야 합니다. (세대주가 원칙, 세대주가 공제 안 받으면 세대원도 가능)
- ③ 집값 기준 (중요⭐): 취득 당시 기준시가(공시가격)가 6억 원 이하여야 합니다. (지금 시세가 10억이어도 살 때 공시가가 5억이었다면 OK!)
- ④ 등기 시점: 소유권 이전 등기일(또는 입주일)로부터 3개월 이내에 대출을 받았어야 합니다.
💡 집값 기준의 변화:
- 2024년 1월 1일 이후 취득: 6억 원 이하
- 2019년 ~ 2023년 취득: 5억 원 이하
- 2014년 ~ 2018년 취득: 4억 원 이하
* 본인이 집을 샀을 때(취득 시점)의 법 기준을 따릅니다.
- 2024년 1월 1일 이후 취득: 6억 원 이하
- 2019년 ~ 2023년 취득: 5억 원 이하
- 2014년 ~ 2018년 취득: 4억 원 이하
* 본인이 집을 샀을 때(취득 시점)의 법 기준을 따릅니다.
2. 얼마나 공제되나요? (최대 2,400만 원) 💰
대출 기간이 길고, 고정금리이며, 원금을 나눠 갚을수록(비거치) 혜택이 커집니다. (2024년 이후 취득분 기준)
| 상환 기간 | 상환 방식 | 공제 한도 |
|---|---|---|
| 15년 이상 | 고정금리 AND 비거치식 | 2,400만 원 |
| 고정금리 OR 비거치식 | 1,800만 원 | |
| 기타 방식 | 1,000만 원 | |
| 10년 ~ 15년 | 고정금리 OR 비거치식 | 1,000만 원 |
* 비거치식 분할상환: 이자만 내는 기간 없이, 원금과 이자를 같이 갚는 방식
* 한도 상향: 2024년 귀속분부터 한도가 기존 1,800만 원 → 최대 2,400만 원으로 늘어났습니다.
3. 제출 서류 (홈택스에 다 있어요!) 📄
대부분 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 조회됩니다. 하지만 조회가 안 되거나 회사에서 별도로 요구할 경우 다음 서류가 필요합니다.
- 주민등록등본: 1세대 여부 확인
- 장기주택저당차입금 이자상환증명서: 은행 발급 (홈택스 미조회 시)
- 개별(공동)주택가격 확인서: 취득 당시 공시가격 확인용
- 건물 등기부등본: 소유권 이전 및 대출 시기 확인용
자주 묻는 질문 (FAQ) ❓
Q: 중간에 대출을 갈아탔는데(대환대출) 괜찮나요?
A: 네, 가능합니다. 기존 대출 잔액 범위 내에서 갈아탄 경우, 대출 기간 요건(15년 등)을 충족하면 공제받을 수 있습니다.
Q: 분양권이나 입주권도 되나요?
A: 완공되어 등기가 난 주택이어야 합니다. 분양권 상태에서 낸 중도금 대출 이자는 공제 대상이 아닙니다. (단, 완공 후 주담대로 전환하면 그때부터 가능)
Q: 오피스텔도 되나요?
A: 안타깝게도 오피스텔은 주택법상 주택이 아니라서 제외됩니다. (전입신고하고 살아도 주담대 공제는 불가)
주담대 공제 핵심 요약
✅ 조건: 1주택자 + 기준시가 6억 이하 (취득 시)
💰 한도: 최대 2,400만 원 (15년 이상, 고정+비거치)
🙅 불가: 오피스텔, 분양권 상태 대출
📆 시점: 2025년 12월 31일 기준 조건 충족 필요
이 공제 항목은 금액이 워낙 커서, 해당만 된다면 연말정산 환급액이 드라마틱하게 늘어납니다. '시세'가 아닌 '취득 당시 공시가'가 기준이라는 점 꼭 기억하시고, 홈택스에서 꼼꼼히 확인해 보시기 바랍니다! 😄
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